2023: 1.586,28 (netto)
2024: 2.177,17 (netto)

Schuld ist ein kleiner, aber feiner „Steuertrick“, den ich dafür genutzt habe.

Unterschiedliche Verlusttöpfe verstehen

Letztes Jahr habe ich ja meine größte Verlustposition, Aurelius, verkauft und damit meinen leeren Aktienverlusttopf um über 7.000 Euro gefüllt (siehe Beitrag zum November 2023). Das ist praktisch, wenn ich andere Aktien mit Gewinn verkaufe, da diese Gewinne dann erst einmal mit den Verlusten aus dem Aktienverlusttopf verrechnet werden, bevor eine Besteuerung anfällt.

Dividendeneinnahmen können aber leider nicht (mehr) mit den Verlusten aus dem Aktienverlusttopf verrechnet werden.

➡️ Das Problem:
Dividenden können nicht direkt mit dem Aktienverlusttopf verrechnet werden. Dividenden gelten als Einkünfte aus Kapitalvermögen und unterliegen der Abgeltungssteuer. Der Aktienverlusttopf hingegen dient dazu, Verluste aus Aktiengeschäften mit Gewinnen aus anderen Aktiengeschäften zu verrechnen.

Es gibt allerdings noch einen weiteren Verlusttopf! Den sogenannten „Sonstigen Verlusttopf“. In dem landen Verluste aus Aktienfonds, ETF- und REIT-Verkäufen. Und jetzt kommt der „Trick“: Die darin enthaltenen Verluste werden mit Dividendeneinnahmen verrechnet!

💡 Die Lösung:
Dividenden können mit dem „Sonstigen Verlusttopf“ verrechnet werden. Der „Sonstige Verlusttopf“ ist ein Sammeltopf für alle Verluste aus Kapitalanlagen, die nicht in den Aktienverlusttopf fallen. Dazu gehören z. B. Verluste aus Anleihen, Fonds oder Zertifikaten.

Perfekt also für meine größte Minus-Position: Medical Properties Trust! Denn Medical Properties Trust ist ein sogenannter REIT (= Real Estate Investment Trust), fällt in Deutschland also in den Bereich „Fonds“.
Siehe: Was ist ein REIT?

Was habe ich also gemacht?

Mitte Januar hatte ich alle meine 1.200 Medical Properties Aktien verkauft und alle 1.200 Aktien einen Tag später einfach wieder zurückgekauft. Mit dem Verkauf wurden alle Verluste in Höhe von ca. 11.000 Euro realisiert und landeten im „Sonstigen Verlusttopf“, der bei meiner Depot-Bank als „Allgemeiner Verlusttopf“ geführt wird.

Alle ab diesem Tag eingehenden Dividenden konnten und können nun mit der Summe im Verlusttopf verrechnet werden, wie auf dem folgenden Bild einer Dividendenabrechnung zu sehen ist:

Der große Vorteil: Statt die Medical Properties Verluste ewig unrealisiert als Buchverluste ungenutzt in meinem Depot zu parken, habe ich sofort „steuerfreie“ Dividenden und so einen bis zu 26,75% höheren Cashflow. Den wiederum kann ich nutzen, um mir sofort mehr neue Dividendenaktien zu kaufen.

Gut 75% der Verluste des Medical Properties Verkauf bleiben dennoch realisiert und sind theoretisch weg. Praktisch kann ich das aber ausgleichen, weil ich die 1.200 Aktien ja zurückgekauft habe und deshalb auch wieder von einer Erholung des Aktienkurses profitiere.

Bis dahin bleibt aber der große Vorteil, dass ich schon jetzt von bis zu 26,75% höheren Dividenden profitieren kann und damit einen höheren Cashflow habe, bis der Verlusttopf aufgebraucht ist.

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1. Dividendenrendite:

Die Dividendenrendite ist ein wichtiger Faktor, aber nicht der einzige. Sie gibt an, wie viel Dividende ein Aktionär pro Jahr im Verhältnis zum Aktienkurs erhält. Eine hohe Dividendenrendite kann attraktiv sein, aber es ist wichtig, die Nachhaltigkeit der Dividende zu prüfen.

Was ist damit gemeint? Vor allem, dass das Unternehmen einen ausreichen großen Free Cashflow hat, um die Dividenden zahlen zu können.

2. Dividendenkontinuität:

Die Dividendenkontinuität zeigt, wie zuverlässig ein Unternehmen seine Dividende zahlt. Unternehmen mit einer langen Historie an konstanten oder steigenden Dividendenzahlungen sind tendenziell stabiler und krisenresistenter.

3. Ausschüttungsquote:

Die Ausschüttungsquote gibt an, wie viel des Gewinns ein Unternehmen als Dividende ausschüttet. Eine hohe Ausschüttungsquote kann die Dividendenkontinuität gefährden.

4. Unternehmenswachstum:

Dividendenaktien sollten nicht nur Dividenden zahlen, sondern auch ein gesundes Wachstumspotenzial besitzen. Unternehmen, die ihre Gewinne und Dividenden kontinuierlich steigern, bieten langfristig attraktive Renditechancen.

5. Finanzkennzahlen:

Neben der Dividendenrendite sollten weitere Kennzahlen wie z.B. Dividendendeckung, Verschuldungsgrad und Eigenkapitalquote analysiert werden, um die finanzielle Gesundheit des Unternehmens zu beurteilen.

6. Auswahl von Dividendenaktien:

Die Auswahl von Dividendenaktien sollte unter Berücksichtigung der individuellen Anlagestrategie und Risikobereitschaft erfolgen. Eine Diversifizierung in verschiedene Branchen und Regionen ist wichtig, um das Risiko zu minimieren.

7. Risiken und Herausforderungen:

Dividendenaktien sind nicht frei von Risiken. Dividendenkürzungen, Marktrisiken und Nachhaltigkeitsaspekte sollten bei der Investition berücksichtigt werden.

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